7.3.10 閉幕會(huì)議（續(xù)）
? 重大 不符事項(xiàng) ：視為在管理體系中的重大失敗 - 會(huì)影響體系產(chǎn)生滿意結(jié)果的能力。
未實(shí)施既定的流程或程序或在流程或程序完全無效時(shí)可能會(huì)導(dǎo)致重大不符事項(xiàng)。
例如，組織未確認(rèn)是否遵守適用的法規(guī)屬重大不符事項(xiàng)。
? 輕微 不符事項(xiàng) ：輕微不符事項(xiàng)本身不會(huì)顯示管理體系出現(xiàn)系統(tǒng)性問題。它通常是孤
立或隨機(jī)的事件。例如：在內(nèi)部審計(jì)時(shí)出現(xiàn)逾期糾正行動(dòng)請(qǐng)求未決，或未根據(jù)條例
的變化而修改程序。
? 不符事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn) ：在有限的情況下使用此評(píng)級(jí)：
1) 當(dāng) 沒有充分證據(jù)（例如，不足 3 個(gè)數(shù)據(jù)點(diǎn)）可確定是否符合時(shí)。由于時(shí)
間不足或缺乏關(guān)鍵文檔或個(gè)人時(shí)可能出現(xiàn)這種情況。
2) 存在 沖突性證據(jù)時(shí)。例如，工人面訪信息與計(jì)劃文檔或管理層聲
明相矛盾。
3) 條件或?qū)嵺`符合要求，但您認(rèn)為，如果工廠管理層沒有采取額外的行動(dòng)
或努力，則很有可能會(huì)發(fā)展成不符事項(xiàng)。
? 不適用：?jiǎn)栴}不適用于審計(jì)的整個(gè)工廠或工廠的各特定部分。應(yīng)最大限度地減少“不
適用”這個(gè)回答并且應(yīng)當(dāng)以盡可能多的觀察來取代此類回答。
? 符合：當(dāng)審計(jì)小組確定工廠符合 EICC 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的問題/規(guī)定時(shí)，應(yīng) 清晰聲明此發(fā)現(xiàn)以
平衡審計(jì)報(bào)告與一些良好或領(lǐng)先的實(shí)踐。
? 未納入本次審計(jì)：如果未評(píng)估某審計(jì) (AMA/CMA) 或在現(xiàn)場(chǎng)沒有足夠的時(shí)間，EICC 成
員或合資格的審計(jì)公司可以使用此評(píng)級(jí)。在驗(yàn)證審計(jì) (VA) 中 不能 使用此評(píng)級(jí)
將通過正式的 EICC 陳述和模板執(zhí)行此閉幕會(huì)議。
例外管理：如果在閉幕會(huì)議之前對(duì)問題進(jìn)行三角剖析和驗(yàn)證，則應(yīng)作為例外管理在閉幕
會(huì)議中特別聲明。將在發(fā)布報(bào)告草稿之前對(duì)此主題進(jìn)行進(jìn)一步的分析，并且審計(jì)公司將
向受審計(jì)方通知結(jié)論（通過郵件 和電話）。應(yīng)盡可能減少對(duì) EICC 審計(jì)問題的例外管理，
在大多數(shù)審計(jì)中不應(yīng)出現(xiàn)此情況。
7.3.11 EICC 審計(jì)報(bào)告
將在審計(jì)后的 30 個(gè)工作日內(nèi)向受審計(jì)方和授權(quán)接收方提供正式的最終 EICC 審計(jì)報(bào)告。
VAR 為受審計(jì)方的管理團(tuán)隊(duì)提供信息以改進(jìn)其 CR 計(jì)劃和績(jī)效。VA 的發(fā)現(xiàn)包括不足和良
好的實(shí)踐，并且基于在 VA 期間獲得的客觀證據(jù)，涉及：
? 目的（是否已經(jīng)符合所有審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)）；
? 實(shí)施（實(shí)踐與定義標(biāo)準(zhǔn)的符合情況）；或
? 有效性（是否政策和實(shí)踐提供了滿意的結(jié)果）。
對(duì)于 EICC 驗(yàn)證審計(jì)，APM 將 基于準(zhǔn)確性、完整性和其他 EICC 報(bào)告質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì) EICC 審計(jì)
報(bào)告的草稿和最終報(bào)告進(jìn)行全面審查。
在閉幕會(huì)議之后和發(fā)布 VAR 之前適用下列時(shí)間表：
? 與 APM 確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)（閉幕會(huì)議之后至少 2 個(gè)工作日）
? 審計(jì)小組向 APM 提交 VAR 草稿（閉幕會(huì)議之后至少 14 個(gè)日歷日）
? 受審計(jì)方向 APM 提供反饋（閉幕會(huì)議之后至少 21 個(gè)日歷日）
? APM 向?qū)徲?jì)公司提供 QA 反饋（閉幕會(huì)議之后至少 28 個(gè)日歷日）
? APM 收到 VAR 終稿（閉幕會(huì)議之后至少 32 個(gè)日歷日）
? APM 審查 VAR QA 終稿（閉幕會(huì)議之后至少 35 個(gè)日歷日）
? 向受審計(jì)方和受審計(jì)方協(xié)議的附件 B 中的客戶發(fā)布 VAR 終稿（閉幕會(huì)議之后至少 38
個(gè)日歷日）
如果受審計(jì)方在 QA 審查之后對(duì)一條或多條結(jié)論有異議，受審計(jì)方有機(jī)會(huì)在 VAR 發(fā)布之
前在 VAR 中納入表明具體異議的評(píng)價(jià)
7.3.11.1 優(yōu)先不符事項(xiàng) 的程序
優(yōu)先不符事項(xiàng)屬嚴(yán)重不符事項(xiàng)，并且具有重大和立即產(chǎn)生的影響（詳見第
7.3.10 節(jié)的定義）。此類不符事項(xiàng)屬預(yù)先定義，例如，使用童工、被迫勞工，
或立即導(dǎo)致生命危險(xiǎn)或嚴(yán)重人身傷害的健康與安全問題，以及可能立即對(duì)工人
或社區(qū)產(chǎn)生嚴(yán)重破壞的環(huán)境問題。
在發(fā)現(xiàn) 優(yōu)先 不符事項(xiàng)時(shí)適用下列時(shí)間表：
? 0 小時(shí) – 在現(xiàn)場(chǎng) EICC 審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)優(yōu)先不符事項(xiàng)，通知受審計(jì)方管理層，
受審計(jì)方立即消除威脅（導(dǎo)致優(yōu)先不符事項(xiàng)的原因 - 例如，在存在童工時(shí)
使兒童離開工作現(xiàn)場(chǎng)）
? 12 小時(shí) - 主任審計(jì)師和 APM 向授權(quán)的接收方管理層報(bào)告問題
? 24 小時(shí) - 授權(quán)接收方聯(lián)系受審計(jì)方
? 48 小時(shí) - 確定遏制方式，受審計(jì)方采取臨時(shí)措施確保需優(yōu)先處理的問題
不會(huì)再次發(fā)生
驗(yàn)證審計(jì)之后
? 7 天 - 向 VAP 計(jì)劃經(jīng)理提交糾正行動(dòng)計(jì)劃 (CAP)，受審計(jì)方開始實(shí)施 CAP
? 17 天 - 授權(quán)接收方批準(zhǔn)糾正行動(dòng)計(jì)劃（整體 CAP），并且受審計(jì)方根據(jù)需
要對(duì) CAP 的實(shí)施進(jìn)行調(diào)整
? 30 天 - 建議結(jié)束優(yōu)先不符事項(xiàng)的外部截止時(shí)間，這包括對(duì)優(yōu)先不符事項(xiàng)
進(jìn)行跟進(jìn)審計(jì)。
7.3.12 作為受審計(jì)方如何為 EICC 審計(jì)做準(zhǔn)備
EICC 審計(jì)需要受審計(jì)方和審計(jì)小組的共同努力；雙方的充分準(zhǔn)備對(duì)實(shí)現(xiàn)最大價(jià)值至關(guān)重
要。因此，當(dāng)雙方充分準(zhǔn)備并且朝著相同目標(biāo)共同努力時(shí)，才能發(fā)揮流程的最大優(yōu)勢(shì)。
受審計(jì)方的管理層代表負(fù)責(zé)受審計(jì)方的審計(jì)準(zhǔn)備。他或她是主要聯(lián)系人并與審計(jì)師
合作，亦是 EICC 審計(jì)報(bào)告的批準(zhǔn)人和發(fā)布人。
受審計(jì)方的具體準(zhǔn)備活動(dòng)包括：
? 與審計(jì)公司確認(rèn)審計(jì)日期和審計(jì)持續(xù)時(shí)間。
? 與主任審計(jì)師共同確定詳細(xì)的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)日程。
? 提供有關(guān)差旅物流的信息：偏好酒店和機(jī)場(chǎng)、差旅限制和任何特別注意事項(xiàng)。
? 參與審計(jì)前的文檔審查
o 審查有關(guān) EICC 的信息
o 完成 EICC 自我評(píng)估調(diào)查問卷 (SAQ)
? 獲得所有請(qǐng)求的手冊(cè)、記錄和文檔。確保它們?cè)趯徲?jì)之日可用和保持最新（請(qǐng)參閱
第 7.3.13 節(jié)中的文檔清單）。
? 確保在審計(jì)師到達(dá)時(shí)有關(guān)信息對(duì)其可用：
o 被審計(jì)工廠的重要人士的姓名、電話號(hào)碼和所在位置
o 現(xiàn)場(chǎng)和周圍區(qū)域的地圖
? 確保審計(jì)師可以進(jìn)入工廠（例如，宿舍、食堂、制造、裝配和化學(xué)品存儲(chǔ)區(qū)域）。
? 確保可以接觸的員工充分了解工廠的 EHS、勞工和道德的政策、程序、工作說明和記錄。
o 與主任審計(jì)師請(qǐng)求的人士預(yù)約以通過與工人/員工對(duì)話來收集信息
? 委派負(fù)責(zé)的員工陪同審計(jì)師并與其打交道。
? 邀請(qǐng)適當(dāng)?shù)膯T工參加開幕和閉幕會(huì)議及每日總結(jié)會(huì)議。
? 就審計(jì)流程向管理層和員工提供簡(jiǎn)報(bào)，使其能夠有效地參與。
? 向?qū)徲?jì)師提供會(huì)議室，會(huì)議室最好配備了電話/互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)線和復(fù)印機(jī)。
? 根據(jù)計(jì)劃要求安排管理層的接待。