受審計方的準備
電子行業(yè)公民聯(lián)盟 (EICC) 的行為準則是于 2004 年為 ICT 行業(yè)供應商制定。這些期望的動力來自聯(lián)盟
成員公司的企業(yè)責任 (CR) 目標，包括人權(quán)和勞工實踐、職業(yè)健康與安全、環(huán)境及商業(yè)道德相關(guān)領(lǐng)域
的特定要求。
客戶、投資者、員工和公眾的期望值越來越高，希望 EICC 成員公司確定是否其供應商的經(jīng)營基于對
社會和環(huán)境負責任的方式且遵守 EICC 的規(guī)定，因此，EICC 一直在完善計劃。EICC 驗證審計計劃
(VAP) 屬于驗證流程的一部分。
成功的審計取決于審計小組和受審計方的認真準備。在審計之前，受審計方管理層需要：
? 確保高級經(jīng)理參加開幕和閉幕會議
? 委派適當?shù)膯T工陪同審計小組并與其打交道
? 與審計小組領(lǐng)導一起確定審計的日程和計劃
? 向?qū)徲嬓〗M領(lǐng)導提供審計小組準備審計所需的文檔
? 向有關(guān)管理層員工做好預約工作，以確保他們?yōu)閷徲嬜龊脺蕚?/p>
? 確保在審計小組到達時為其準備好所有相關(guān)信息（例如，工廠地圖、重要人士的姓名和號碼，...）
? 確保審計師可以進入審計范圍內(nèi)的所有工廠（例如，制造、組裝、分銷、食堂、宿舍、化學品倉庫，...）。
? 獲得和比較所有要求的記錄和文檔。確保此類材料資料在審計當天最新和可用
? 向?qū)徲嫀熖峁h室并使其能夠進入工廠區(qū)域，從而實現(xiàn)以保密的方式進行工人面訪
? 適當?shù)墓S或園區(qū)布局，具體取決于審計范圍
? 提供適當?shù)沫h(huán)境，讓審計師可以安全、自由和富有建設性地工作，從而使他們能夠正確、及時地完成工作并
符合 EICC 的期望值。
7.1 EICC 驗證審計計劃 (VAP)
審計計劃的目標是與供應商合作，在供應鏈中提高 CR 績效和 CR 能力 。
審計幫助 EICC 成員公司根據(jù) EICC 中的要求對供應商的勞工、道德、職業(yè)健康與安全和環(huán)境
實踐進行評估，并發(fā)現(xiàn)有待改進的供應商 CR 實踐，從而符合這些要求。
7.2 EICC 驗證審計計劃標準
EICC 審計標準基于電子行業(yè)行為準則和當?shù)胤ㄒ?guī)，并為供應商設定了基本的 CR 績效期望值。
審計標準主要包括 5 個領(lǐng)域：
? 勞工
? 健康與安全
? 環(huán)境
? 道德
? 勞工、道德、健康與安全和環(huán)境的管理體系
7.3 審計概述
審計師由經(jīng)過特別培訓、獨立且符合資格的第三方審計師在工廠實施，并包括下列要素：
? 審計的準備（在審計公司的辦公室進行，與受審計方互動最少
? 外圍調(diào)查（非現(xiàn)場 - 無需與受審計方打交道）
? 開幕會議
? 開幕會議
? 工廠評估
o 工廠巡視和檢查
o 文檔審查
o 從管理層和工人收集信息
? 每日總結(jié)會議
? 閉幕會議
? 驗證審計報告 (VAR)
? 糾正行動（不屬于驗證審計，但屬于持續(xù)改進流程的一部分 – 如需了解詳細信息，請參
閱第 10 章的“受審計方糾正行動的準備”）
? 跟進驗證（不屬于驗證審計，但屬于持續(xù)改進流程的一部分 – 如需了解詳細信息，請參
閱“受審計方糾正行動的準備”）
7.3.1 對驗證審計 (VA) 的期望
EICC 審計通常是 2-3 天的活動。然而，審計天數(shù)和審計小組成員的人數(shù)將取決于工廠的
規(guī)模、操作的復雜性及工人的人數(shù)。此外，審計是首次審計還是跟進驗證審計將對 VA
的持續(xù)時間有影響。驗證審計的具體持續(xù)時間及審計師的人數(shù)將由 VAP 計劃經(jīng)理和合資
格的審計公司在計劃審計時共同確定。此時，將使用領(lǐng)先的實踐算法以確保在受審計方
之中的 VA 一致性。
EICC 審計的目的是為了收集客觀證據(jù)以確認受審計方的 CR 計劃和實踐經(jīng)過完整
的定義、實施及有效。
EICC 審計包括通過區(qū)域檢查進行觀察；審查計劃、程序和政策；及從管理層和工人
收集信息。
? 工廠巡視及從工人和管理層收集信息是為了深入了解 CR 政策、實踐、流程的實
施、對角色和責任的認識以及管理層的參與。
? 文檔和記錄審查提供了 CR 管理體系的定義、實施和維持狀況及其有效性。
可以由一名來自 EICC 秘書處、客戶（必須在受審計方協(xié)議的附件 B 中列出）及/或 APM
的觀察員陪同審計小組。觀察員的目的是為了評估審計師的執(zhí)行及審計流程的有效性。
觀察員不會主動參與審計，并且不參與從工人收集信息。觀察員（不包括來自 APM 或
EICC 秘書處的觀察員，他們將在所有地方陪同審計師）可進入的場所僅限于普通區(qū)域，
例如，宿舍、食堂、工廠區(qū)域和僅為其公司生產(chǎn)產(chǎn)品的制造區(qū)域。
7.3.2 審計的準備
準備階段是針對整個 EICC 審計。在準備階段，獲委任的審計小組將：
? 審查所有 EICC 審計流程文檔（EICC 準則、審計協(xié)議、審計手冊）
? 審查自我評估和受審計方提供的文檔（包括自我評估問卷調(diào)查 (SAQ)）
? 審查受審計方網(wǎng)站的信息（如果可用）
? 確保有關(guān)參考標準（例如，適用的法律）經(jīng)過審查及可用
? 在收到向安排的審計公司發(fā)送的審計日程后的 2 個工作日內(nèi)發(fā)送重要文檔。
? 審計小組將在開始 EICC 審計之前的 2 個工作日通過電話向受審計方確定審計后勤 事項。
此準備的所有事項將在審計公司的辦公室完成。
審計計劃經(jīng)理將向受審計方提供必需的文檔及驗證審計的指導。
此外，主任審計師將提前向受審計方提供驗證審計日期，亦將在驗證審計之前的 2 天聯(lián)
系受審計方以確保流程清晰及在審計師到達現(xiàn)場時將審查的文檔（請參閱下面的關(guān)鍵文
檔清單）保持最新和可用。主任審計師亦將確保受審計方提供了執(zhí)行具體審計職責的資
源，從而對審計小組提供支持，例如，確保提供正確和特定的個人防護設備，為審計師
選擇的工人填寫工作時間模板，…
審計計劃經(jīng)理可以提供其他指導并根據(jù)需要回答問題。
7.3.3 外圍調(diào)查
到達現(xiàn)場之前，審計師可以執(zhí)行外圍調(diào)查，此調(diào)查包括了解受審計方經(jīng)營所在的當?shù)厣鐓^(qū)背景。
總體目標是為了發(fā)現(xiàn)各類數(shù)據(jù)點，了解生產(chǎn)現(xiàn)場操作的當?shù)乇尘?，并準備問題供到達現(xiàn)
場后的進一步調(diào)查使用。
這包括參觀交通等基礎設施、消防部門等應急服務及從當?shù)厣鐓^(qū)獲取有關(guān)受審計方的信息。
外圍調(diào)查通常持續(xù) 30-60 分鐘，并將對現(xiàn)場審計信息提供補充，提供了背景和信息的三角剖析。
在外圍調(diào)查中，審計小組不會與受審計方打交道。
7.3.4 開幕會議
到達現(xiàn)場后，審計師將提供自己的身份并告知將由誰開始現(xiàn)場審計流程。審計師將帶上
審計所需的所有審計工具和設備。受審計方將確保提供審計師在第 7.3.13 節(jié)中所述的所
有文檔。
審計師將自行安排審計期間的交通和食宿。
所有 EICC CR 驗證審計于開幕會議時開始。會議的目的旨在使審計小組與受審計方的管
理層及其他參與者會面。開幕會議將實行標準的 EICC 審計程序和模板。
主任審計師將簡述審計日程、審計流程和范圍，并回答受審計方可能提出的任
何問題。受審計方應對業(yè)務和經(jīng)營問題及可幫助審計小組了解下列情況的其他
信息做出簡要總結(jié)：
? 組織的業(yè)務情況；
? 自上次審計以來的主要變化（如果適用）；
? CR 計劃的組織；
? 分配責任；
? CR 的目標和績效；及
? 審計師和受審計方可能感興趣的其他信息。