10.4.1.2 重大不符事項(xiàng)、輕微不符事項(xiàng)和不符事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)
| 時(shí)間 | 行動(dòng) | 責(zé)任方 |
| 0周 | ? 收到 VAR 終稿和預(yù)填寫的 CAP 模板
| ? APM
|
| 2周 | ? 提交已完成的 CAP 第 1 版 ? 在 48 個(gè)小時(shí)內(nèi)查看 CAP 第 1 版并提供反饋或批準(zhǔn) CAP ? 向授權(quán)接收方傳達(dá) CAP 狀態(tài)和批準(zhǔn)的 CAP（如果適用）
| ? 受審計(jì)方 ? APM ? APM
|
| 4周 | ? 提交已完成的 CAP 第 2 版 ? 在 48 個(gè)小時(shí)內(nèi)查看 CAP 第 2 版并提供反饋或批準(zhǔn) CAP ? 向授權(quán)接收方傳達(dá) CAP 狀態(tài)和批準(zhǔn)的 CAP（如果適用）
| ? 受審計(jì)方 ? APM ? APM
|
| 6周 | ? 提交已完成的 CAP 第 3 版 ? 在 48 個(gè)小時(shí)內(nèi)查看 CAP 第 3 版并提供反饋或批準(zhǔn) CAP 第 3 版 ? 向授權(quán)接收方傳達(dá) CAP 狀態(tài)和批準(zhǔn)的 CAP（如果適用）
注意：如果第 3 版未獲批準(zhǔn)，則流程結(jié)束
| ? 受審計(jì)方 ? APM ? APM
|
CAP 批準(zhǔn)后的 1 個(gè)月 及之后的每個(gè)月， 直至 CAP 完成或第 17 個(gè)月
| ? 向 APM 提供不符事項(xiàng) CAP 實(shí)施進(jìn)度 的每月更新 ? 為已經(jīng)完成的每一個(gè)不符事項(xiàng) CAP 實(shí)施 提交證明 ? 對(duì)不符事項(xiàng)的 CAP 實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行審查 ? 向授權(quán)接收方傳達(dá)不符事項(xiàng)的 CAP 實(shí)施狀態(tài)
| ? 受審計(jì)方 ? 受審計(jì)方 ? APM ? APM
|
CAP 實(shí)施已完成或閉 幕會(huì)議后的 18 個(gè)月
| ? 驗(yàn)證最終審計(jì)流程的管理
| ? APM
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10.4.1.3 向授權(quán)接收方上報(bào)
如果延遲 1 周提交 CAP，APM 將通知授權(quán)接收方。授權(quán)接收方可以跟進(jìn)受審計(jì)方并協(xié)助（如
果需要）及時(shí)提交 CAP 或?qū)嵤└?。在每周收?CAP 或?qū)嵤└轮埃瑢⒎磸?fù)向授權(quán)接收方
發(fā)現(xiàn)“延遲”通知。
如果 CAP 實(shí)施狀態(tài)與協(xié)商一致的到期或 EICC CAP 時(shí)間表的 CAP 實(shí)施存在超過(guò) 20% 的差異，
APM 將通知授權(quán)接收方。
10.5 批準(zhǔn)糾正行動(dòng)
? 糾正行動(dòng)計(jì)劃必須經(jīng) APM 批準(zhǔn)才能實(shí)施任何糾正行動(dòng)。
? APM 應(yīng)在 3 天內(nèi)審查和批準(zhǔn)所有不符事項(xiàng)的 CAP。
? 所有的糾正行動(dòng)必須經(jīng) APM 查看和批準(zhǔn)后才能結(jié)束。獲得 APM 批準(zhǔn)的目標(biāo)是確保 CAP 的
完整性，實(shí)施的完整性，使用正確的 EICC 格式。 這并非是指符合的批準(zhǔn)或聲明。符合性
僅能夠由合資格的第三方審計(jì)公司在詳細(xì)審查（遠(yuǎn)程或非現(xiàn)場(chǎng)）后確定。
? 在受審計(jì)方提供已完成的 CAP 和實(shí)施證明之前，不得批準(zhǔn)糾正行動(dòng)。
10.6 監(jiān)控流程
? 對(duì)于實(shí)施期超過(guò) 30 天的 CAP，受審計(jì)方必須每月向 VAP APM 提供狀態(tài)更新。 受審計(jì)方有
責(zé)任向 APM 提交此更新。
? 如果受審計(jì)方認(rèn)為已完全實(shí)施 CAP，則必須提供最終狀態(tài)更新，表示已解決不符事項(xiàng)問題
并提供有關(guān)證據(jù)。
- 必須提供 PDF 或 JPEG 格式的證據(jù)。不接受任何其他格式證據(jù)應(yīng)具有 CAP 模板中的
正確參考資料，從而支持在 CAP 模板和實(shí)施證明之間輕松導(dǎo)航。
? 如果未在 CAP 中列出的時(shí)間內(nèi)結(jié)束糾正行動(dòng)，或者糾正行動(dòng)不合適，受審計(jì)方必須在 CAP
電子表格的狀態(tài)中提供解決問題的建議
? 對(duì)獲批 CAP 的任何更改須經(jīng) VAP APM 查看和授權(quán)。
10.7 結(jié)束糾正行動(dòng)
10.7.1. 所有發(fā)現(xiàn)應(yīng)通過(guò)最終審計(jì)驗(yàn)證
- 時(shí)間應(yīng)基于在首次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的類型（優(yōu)先不符事項(xiàng)、重大不符事項(xiàng)、輕微不符事項(xiàng)、
不符事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)以及工作時(shí)間及/或社會(huì)保障是否關(guān)聯(lián)）。例如，如果有幾個(gè)主要和次要發(fā)
現(xiàn)，但沒有工作時(shí)間發(fā)現(xiàn)，應(yīng)在 12 個(gè)月內(nèi)（270 天結(jié)束次要發(fā)現(xiàn)和 3 個(gè)月的數(shù)據(jù)寬限
期）進(jìn)行最終審計(jì)。
- 最終審計(jì)不應(yīng)遲于 VAP 周期的有效期到期之前的 6 個(gè)月（首次 EICC 審計(jì)閉幕會(huì)議
后的 2 年）。
10.7.2. 對(duì)需優(yōu)先處理的發(fā)現(xiàn)的最終審計(jì)必須在特定框架內(nèi)實(shí)施：
- 對(duì)需優(yōu)先處理的發(fā)現(xiàn)的最終審計(jì)（優(yōu)先審計(jì)）由 APM 啟動(dòng)。確認(rèn)需優(yōu)先處理的
發(fā)現(xiàn)時(shí)，開始時(shí)間如下：
? 在審計(jì)過(guò)程中
? 在報(bào)告草稿階段（分析更多數(shù)據(jù)時(shí)或在 APM 對(duì)報(bào)告草稿進(jìn)行 QA 時(shí)）
? 根據(jù)評(píng)級(jí)指南更改評(píng)級(jí)（以糾正審計(jì)報(bào)告草稿中的錯(cuò)誤評(píng)級(jí)）。
- 優(yōu)先審計(jì)在發(fā)現(xiàn)后的 30 天內(nèi)發(fā)生（不包括工作時(shí)間和社會(huì)保障，它們將在發(fā)現(xiàn)后的
180 天內(nèi)發(fā)生）。
- 如果從受審計(jì)方已經(jīng)結(jié)束并準(zhǔn)備驗(yàn)證的 VAR 中有任何其他發(fā)現(xiàn)，尤其是需要根據(jù) VAP 操
作手冊(cè)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證的發(fā)現(xiàn)。則應(yīng)將其納入需優(yōu)先處理的發(fā)現(xiàn)的最終審計(jì)。然而，應(yīng)在 APM
計(jì)劃審計(jì)之前對(duì)發(fā)現(xiàn)達(dá)成一致，從而確保最終審計(jì)具有適當(dāng)?shù)姆秶?/p>